上海市审计局(上海审计报告：违规使用21亿元土地补偿费，消费券出现乱象)

重振经济方面，上海审计在租金减免、消费券使用上发现了问题。 （视觉中国/图）

2023年8月17日，上海市审计局公布了《关于2022年度上海市市级预算执行和其他财政收支的审计情况公告》（下称“审计报告”）。

审计发现预决算方面，2家单位因理解不到位，未将部分资金纳入全年预算数反映，涉及金额61.18亿元。3家单位少计决算支出6351.47万元。

在重点民生资金审计方面，12个镇未按规定将村级土地补偿费拨付至农村集体经济组织，12.86亿元资金被镇级单位长期无偿使用。部分村镇将7.74亿元土地补偿费违规用于购置办公用房、村委会开支等。

对加快经济恢复和重振政策落实情况开展的专项审计调查显示，5家市属企业在落实房租减免政策中存在应免未免、未及时签订减免协议等问题，涉及金额1.02亿元。

“爱购上海”促进消费活动中，3家商户准许消费者将消费券用于购买储值卡和消费充值等，不符合活动规则，涉及补贴资金98.75万元。

虹桥核心区办公楼利用率约50%

审计机构对市属村镇银行支农支小政策执行情况，开展了专项审计调查，重点审计了67家村镇银行，发现村镇银行服务“三农”和小微企业力度不够。

根据金融监管要求，各地对村镇银行制定“农户和小微企业贷款占比”等考核指标。但67家村镇银行中，有50家相关指标考核结果未达到属地监管要求。

10家银行之中，500万元以上贷款合同金额占比较高，信贷资金向少数客户集中，偏离了“小额、分散”的风险防控理念。

此外，贷款投向个人住房贷款比例高。根据金融监管要求，村镇银行个人住房贷款占比应逐步调整至10%。但67家村镇银行中，有54家个人住房贷款占比高，其中占比最高为69.25%，偏离了村镇银行支农支小的定位。

审计报告中写道，多家村镇银行存在一定流动性风险。根据流动性风险管理办法，村镇银行的优质流动性资产充足率，以及核心负债依存度等指标应达最低监管要求。但67家村镇银行中，有23家相关指标未达监管要求。

市审计局对虹桥国际开放枢纽建设运营情况开展了专项审计调查。根据有关管理办法，2019年至2023年，计划安排专项发展资金20亿元，用于支持虹桥商务区主功能区发展。但截至2022年底，尚有8.5亿元的资金未安排项目。

主要原因是：一方面，符合商务区内功能定位、产业政策的项目储备不足，存在“钱等项目”的情况；另一方面，未及时对专项资金使用范围进行调整，商务区内符合最新政策支持条件的项目无法获得专项资金补贴。

虹桥国际中央商务区核心区内办公楼的利用率约为50%，集聚功能还需加强。

国企招标存在问题，涉及39亿元

企业资产情况，审计机构对8家国有企业进行了审计。

4家国有企业所属子公司在开展贸易业务时，在授信额度、货款支付、货权控制等业务关键环节缺乏管控，甚至违规进行融资性贸易，导致41.47亿元款项难以收回。2家企业还存在将佣金支付给无关第三方等问题，涉及金额1389.06万元。

6家国有企业未按规定招标，涉及合同金额11.19亿元。4家国有企业存在招标程序流于形式、评标审核不严等问题，涉及合同金额27.95亿元。

金融资产情况，市审计局对2家国有企业开展了审计。2家企业资产总额8.39万亿元、负债总额7.54万亿元、归属母公司净利润622.62亿元。

发现的问题包括，投资风险管控不力。例如，理财投资股票类业务审批权限集中，授权审批制度虚设。部分业务开展时，低估融资人对外质押率过高等风险因素，造成投资损失风险84.34亿元。

部分贷款类业务开展不合规，违规发放贷款46.47亿元。融资租赁业务审核不严，向以在建工程作为标的物的承租人，违规提供融资4亿元。

此外，1家企业跨区域开展房地产收购处置业务，偏离了相关监管要求和政策导向，涉及金额17.36亿元，此后跟踪管理不到位，部分资产处置困难，存在资金回收风险。

南方周末记者 吴超

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